Схема расчета НДС для клиента

Вы выписали счет, у которого в предмете указано то, что на картинке ниже.

цена с НДС 695 руб., а количество 50 шт.

НДС можно посчитать так: 695/1,18 = 588,9831 руб. Получив, таким образом, цену за 1 шт. без НДС.

Затем 695 — 588,9831 = 106,0169 руб. Это сумма НДС за 1шт. Итоговый НДС = 106,0169*50 = 5300,85 руб. Это метод расчета «от суммы»

Но есть другой способ расчета. Когда НДС считается от каждой единицы товара.

695/1,18 = 588,98. Это цена товара без НДС. Значит НДС в каждой единице товара = 695-588,98 = 106,02. Умножаем на 50 и получаем общий НДС. 106,02*50 = 5301. Это метод расчета «от штуки».

Третий способ — «как в 1с».

Цена за 1 шт. = 695,

НДС с 1 шт = (695/1,18)*0,18 = 588,9830508475*0,18=106,0169491526,

цена 1 шт. без налога = 695-106,0169491526 = 588,9830508474 ~ 588,98,

сумма с НДС = 695*50 = 34750,

сумма НДС = 106,0169491526*50 = 5300,84745763 ~ 5300,85

сумма без НДС = 34750-5300,84745763 = 29499,15254237 ~ 29499,15

Какой способ правильный — решать вам. Но если использовать первый способ и при этом отгрузить товар по частям (т.е. будет несколько счетов-фактур), то вы получите неприятную ситуацию, когда сумма НДС всех счетов фактур и сумма НДС счета не будут совпадать.

Например. Отгрузим товар по этому счету так: 1 + 49. И посчитаем, что получится с НДС в счетах-фактурах, если считать по первому способу.

Счет-фактура № 1, та, которая на 1 шт., будет выглядеть так.

Итоговая сумма счета-фактуры будет 695 (поскольку в ней только 1 шт).

695/1,18 = 588,9831 руб. (цена товара без НДС). Значит НДС = 695-588,9831 = 106,0169.

Итоговый НДС = 106,0169 * 1 = 106,02. (в реальности получается 106,0169, но итоговый НДС в счете-фактуре должен быть с 2-мя знаками, поэтому округляем результат до 2-х знаков).

Счет-фактура № 2, та, которая на 49 шт., будет выглядеть так.

695/1,18 = 588,9831 руб. (цена товара без НДС). Значит НДС = 695-588,9831 = 106,02.

Итоговый НДС = 106,02 * 49 = 5194,98 руб.

А теперь сложим НДС по первому счету-фактуре и по второму.

106,02 + 5194,98 = 5301 руб. А в счете, который вы выставляли клиенту, было 5300,85 руб. Это и есть главная проблема первого способа. Во втором способе такой проблемы не будет, т.к. там сразу итоговый НДС считается для каждой единицы товара, поэтому, если вы будете отгружать частями у вас НДС в счете и в счете-фактуре сойдется.

Какой способ расчета НДС использовать вы можете указать при занесении юридического лица клиента на карточке юр лица. Один клиент хочет, чтобы для него НДС считался по одному способу, а другой клиент хочет по другому

Если вы ничего не укажите, то система будет считать НДС по способу «от 1 штуки».

Если вы хотите, чтобы по-умолчанию у вас система указывала значение «от суммы» или «как в 1с», вы можете настроить значение по-умолчанию. Как это настраивается, вы можете прочитать в инструкции по управлению и администрированию системы — раздел «Настройки форм» — настройка полей по-умолчанию.

← назад Юридические лица клиента и их банковские реквизиты | Контактные лица клиента вперёд →